Alles over Dga-pensioen

Een DGA beschikt vanaf 1991 een pensioenverzekering waar hij een deel van zijn pensioenaanspraak in onderbrengt. In 2017 treedt de Wet uitfasering pensioen in eigen beheer in werking en moet er een keuze gemaakt worden. De adviseur van de DGA verzuimt hem daarop te wijzen, waardoor hij geen andere keuze meer heeft dan het aankopen van een garantiepensioen. De adviseur moet van Kifid 8.268 euro geschatte schade vergoeden.

Een consument stak in 2010 vanuit zijn pensioen bv honderdduizend dollar in een scheepvaartfonds van Hanzevast Capital. Acht jaar later wordt het fonds opgeheven en is de man zijn volledige inleg kwijt. Bij Kifid claimt hij zijn ton terug, omdat hij zoveel risico nooit had willen lopen met zijn pensioenvermogen. Volgens Kifid had de consument bekend moeten zijn met de risico's. De claim is afgewezen.

Een pensioen dat vorderbaar en inbaar was, maar niet is uitgekeerd, acht toch te zijn genoten. Dat blijkt uit een recent arrest van de Hoge Raad. Die deed uitspraak naar aanleiding van een zaak waarin een directeur-grootaandeelhouder zijn pensioen niet liet uitkeren. Hij moet daar toch inkomstenbelasting over betalen.

Een directeur-grootaandeelhouder (dga) hoeft een nog niet ingegane oudedagsverplichting (ODV) niet per se volledig aan te wenden voor een lijfrenteproduct. De ODV mag ook gedeeltelijk gebruikt worden om een lijfrenterekening of lijfrentebeleggingsrecht te nemen.

Als een directeur-grootaandeelhouder (dga) die in echtscheiding ligt de oudedagsverplichting (ODV) geheel of gedeeltelijk wil vervreemden aan de ex-partner of wil omzetten in een aanspraak met de ex als gerechtigde, hoeft hij niet direct belasting af te dragen over de waarde ervan. Dat schrijft de belastingdienst in een Q&A op de eigen pensioensite.

De partner van een directeur-grootaandeelhouder moet meewerken aan het omzetten van een aanspraak op pensioen in eigen beheer (PEB) in een oudedagsverplichting (ODV). Dat oordeelde de rechtbank Amsterdam in een echtscheidingsconflict. De man profiteert zelf ook van de omzetting.

Nu de nieuwe PE-periode van start is gegaan, is ook het blokken, studeren en oefenvragen maken weer begonnen. Iedereen die een Wft-beroepskwalificatie (behaald voor 1 april 2017) in stand wil houden, moet voor 1 april 2019 succesvol het relevante PE-examen afleggen. Samen met opleidingsinstituut Hoffelijk Financieel biedt am:web adviseurs opnieuw de helpende hand door tweewekelijks een volledig uitgewerkte casus aan te bieden. Daarnaast biedt Hoffelijk Financieel adviseurs gratis de mogelijkheid om extra te oefenen met nieuwe casussen en kennisvragen. Deze week een casus met vragen uit de module Pensioen.

De Wet uitfasering pensioen in eigen beheer zal voor extra claims gaan zorgen bij beroepsaansprakelijkheidsverzekeraars. Dat verwacht Hans Visser, pensioendirecteur bij Zwitserleven. Door de wetswijziging worden accountants gedwongen dit jaar keuzes te maken over de advisering rondom het dga-pensioen in eigen beheer (de enige uitzondering op de onderbrengingsplicht van pensioen voor directeuren grootaandeelhouders).

Online beleggingsaanbieders De Giro en BinckBank gaan lijfrenterekeningen aanbieden. Ze spelen daarmee in op een nieuwe wet die het mogelijk maakt dat ook beleggingsondernemingen lijfrenteproducten mogen aanbieden. Die wet is deze week aangenomen door de Eerste Kamer, schrijft het FD.

Veel dga's hebben geen idee wat ze met hun bestaande pensioen in eigen beheer (PEB) gaan doen als de Wet uitfasering pensioen in eigen beheer ingaat