Alles over Dga

Hoe kijkt de sector vanaf het strand, vanuit een berghut of vanaf het eigen balkon terug op het eerste halfjaar van 2018? En wat kunnen we komende maanden nog verwachten?. Deze zomer stelt amweb dagelijks zeven vragen aan een branchegenoot. Commercieel directeur Sjaak Zonneveld van BrightPensioen wil een einde aan de discussie of je lijfrente pensioen mag noemen. "Bekijk pensioen liever vanuit de pensioenschijf-van-vijf."

Als een directeur-grootaandeelhouder (dga) die in echtscheiding ligt de oudedagsverplichting (ODV) geheel of gedeeltelijk wil vervreemden aan de ex-partner of wil omzetten in een aanspraak met de ex als gerechtigde, hoeft hij niet direct belasting af te dragen over de waarde ervan. Dat schrijft de belastingdienst in een Q&A op de eigen pensioensite.

De partner van een directeur-grootaandeelhouder moet meewerken aan het omzetten van een aanspraak op pensioen in eigen beheer (PEB) in een oudedagsverplichting (ODV). Dat oordeelde de rechtbank Amsterdam in een echtscheidingsconflict. De man profiteert zelf ook van de omzetting.

Nu de nieuwe PE-periode van start is gegaan, is ook het blokken, studeren en oefenvragen maken weer begonnen. Iedereen die een Wft-beroepskwalificatie (behaald voor 1 april 2017) in stand wil houden, moet voor 1 april 2019 succesvol het relevante PE-examen afleggen. Samen met opleidingsinstituut Hoffelijk Financieel biedt am:web adviseurs opnieuw de helpende hand door tweewekelijks een volledig uitgewerkte casus aan te bieden. Daarnaast biedt Hoffelijk Financieel adviseurs gratis de mogelijkheid om extra te oefenen met nieuwe casussen en kennisvragen. Deze week een casus met vragen uit de module Pensioen.

De Wet uitfasering pensioen in eigen beheer zal voor extra claims gaan zorgen bij beroepsaansprakelijkheidsverzekeraars. Dat verwacht Hans Visser, pensioendirecteur bij Zwitserleven. Door de wetswijziging worden accountants gedwongen dit jaar keuzes te maken over de advisering rondom het dga-pensioen in eigen beheer (de enige uitzondering op de onderbrengingsplicht van pensioen voor directeuren grootaandeelhouders).

Online beleggingsaanbieders De Giro en BinckBank gaan lijfrenterekeningen aanbieden. Ze spelen daarmee in op een nieuwe wet die het mogelijk maakt dat ook beleggingsondernemingen lijfrenteproducten mogen aanbieden. Die wet is deze week aangenomen door de Eerste Kamer, schrijft het FD.

Staatssecretaris van Financiën Eric Wiebes heeft dinsdag de Eerste Kamer in alle haast verzocht de stemming over een wetsvoorstel uit te stellen. Dat meldt De Telegraaf. Het dagblad liet eerder vandaag weten dat het voorstel, waarmee directeur-grootaandeelhouders (dga's) hun pensioen kunnen omzetten, miljarden kan gaan kosten.

Momenteel vindt de behandeling van het wetsvoorstel Wet uitfasering pensioen in eigen beheer en overige fiscale pensioenmaatregelen in de Eerste Kamer plaats. Op 2 december jongstleden is de memorie van antwoord verschenen. Deze memorie biedt weer een aantal nieuwe inzichten omtrent de uitfasering van pensioen in eigen beheer.

Het pensioen in eigen beheer (PEB) bezorgde menig directeur-grootaandeelhouder (DGA) de afgelopen jaren kopzorgen. Dividenden die door het PEB niet werden uitgekeerd,

ABN Amro heeft in <a href="http://deeplink.rechtspraak.nl/uitspraak?id=ECLI:NL:GHAMS:2016:4640" target="_blank">hoger beroep</a> voor het Gerechtshof Amsterdam alsnog verloren van een tandarts. Die toonde succesvol aan dat de bank haar zorgplicht heeft verzaakt door niet afdoende na te gaan of het door de accountant van de tandarts opgegeven nabestaandenpensioen wel haalbaar was.